Taakvelden

Analyse verschillen

0.4 Ondersteuning organisatie (voordeel + 201.000)

Personeelskosten (voordeel + 21.000 incidenteel)
In 2019 is een deel van de formatie ingevuld met inhuur van personeel in afwachting van bezetting van vacatures. Gedurende het jaar zijn niet alle vacatures volledig bezet geweest door ingehuurd personeel. Met de onderuitputting op de salariskosten en de beschikbare budgetten voor inhuur van personeel zijn de kosten van het ingehuurde personeel volledig afgedekt.

Automatisering (voordeel + 23.000 incidenteel)
Het verschil wordt veroorzaakt door verschillende budgetten die wat minder gekost hebben dan begroot en gezamenlijk € 23.000 bedragen, zoals kapitaallasten, onderhoud en uitbreidingen van hardware en software.

Kantoorkosten (voordeel + 11.000 structureel en + 26.000 incidenteel)
Het verschil wordt veroorzaakt door verschillende budgetten waar de uitgaven in werkelijkheid minder waren dan we begroot hebben, zoals huur kopieermachines, kosten mobiele telefoons, papieren en enveloppen. Voor wat betreft de huur kopieermachines is door het afsluiten van een nieuw contract een structureel voordeel ontstaan van € 11.000. De overige voordelen zijn vooralsnog incidenteel.

Algemene kosten (voordeel incidenteel + 91.000)
Onder de algemene kosten is ook extra budget voor bedrijfsvoering beschikbaar. De extra gemaakte kosten zijn in 2019 echter onder diverse andere budgetten verantwoord, waardoor er een onderuitputting op de algemene kosten naar voren komt van € 75.000.

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds (voordeel + 285.000)

Verwerking decembercirculaire 2019 van het gemeentefonds (voordeel + 285.000 incidenteel)
De ramingen zijn t/m de septembercirculaire 2019 van het gemeentefonds bijgewerkt inclusief een nog te ontvangen saldo van € 29.000.
Daarna zijn de gevolgen van de decembercirculaire 2019 van het gemeentefonds een bedrag van € 287.000 positief bijgesteld en een aantal afrekeningen uit voorgaande jaren. Deze zijn dus niet meer bijgewerkt in de ramingen.

0.8 Overige baten en lasten (nadeel - 674.000)

Dotatie voorziening onderhoud gebouwen (nadeel - 335.000 incidenteel)
Het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) gebouwen is op 30 januari 2020 vastgesteld door de raad. Tevens is door de raad vastgesteld dat er een extra incidentele storting in de voorziening Meerjarenonderhoudsplan gemeentelijke gebouwen Laarbeek 2019-2028 van € 335.000 in 2020 plaats vindt, omdat de geplande uitgaven in de eerste jaren hoger zijn dan de dotatie aan de voorziening. Hierdoor zou er sprake zijn van een negatieve voorziening in de beginjaren en dat is volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) niet toegestaan. Aangezien het MJOP is vastgesteld en bekend is dat de voorziening in 2020 ontoereikend is, moet de incidentele storting volgens de BBV verwerkt worden in de jaarrekening 2019 in plaats van 2020.

Mutatie dubieuze debiteuren (nadeel - 15.000 incidenteel)
Ieder jaar opnieuw wordt de hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren bepaald. Dit jaar moest de voorziening naar boven worden bijgesteld. Voor zowel onze eigen debiteuren als de debiteuren van Senzer.

Omzetbelasting (voordeel 28.000 incidenteel)
Wij hebben nog een bedrag uit 2015 en 2016 terugontvangen van de belastingdienst via een suppletie wat we niet voorzien hadden.

Stelpost vervangingsinvesteringen (voordeel 30.000 incidenteel)
Er wordt structureel een bedrag geraamd voor de kapitaallasten van activa die vervangen moeten worden (bijvoorbeeld materieel buitendienst). Hiervan is in 2019 geen gebruik gemaakt of al verwerkt in de kapitaallasten op de programma's.

Kapitaallasten (nadeel - 388.000 incidenteel)
Aan rente voor kasgeldleningen en rekeningcourant is een nadeel gerealiseerd van per saldo € 22.000,-.
Op de rentelast welke toegerekend wordt aan de activa is met name als gevolg van een doorgevoerde rente herberekening een nadeel behaald van € 346.000. Per saldo komt dit terug in de andere programma's als voordeel waardoor het voor de jaarrekening kostenneutraal is.
Daarnaast is ook een lagere rente dan geraamd daadwerkelijk toegerekend aan de grondexploitatie ter grootte van € 26.000 nadelig hetgeen is veroorzaakt als gevolg van toegerekende rente over deel van de winstneming.

0.9 Vennootschapsbelasting (voordeel + 120.000)

De vennootschapsbelasting is moeilijk vooraf te bepalen. We hebben deze ingeschat op € 120.000. De voorlopige aanslag 2019 is € 96.000. Echter hebben we dit doorgerekend en verwachten een aanslag van € 0. Deze verwachte teruggave van de belastingdienst hebben we als nog te ontvangen opgenomen in de balans zodat er een voordeel van € 120.000 incidenteel ontstaat.

0.10.6 Mutaties reserves programma 6 (nadeel - 41.000)

Dotatie bovenwijkse voorziening (nadeel -/- 19.000 incidenteel)
Bijdrages ontvangen via overeenkomsten die gestort worden in deze reserve. Het betreft een bouw van een woning in de Brakenstraat en in de Trentstaat.